第三部分 2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收入总计26,029.24万元。与上一年度相比，收入总计增加3,001.57万元，增长13.03%。主要原因是争取高新产业学院建设项目债券资金，政府性基金拨款增加。

2023年度支出总计26,029.24万元。与上一年度相比，支出总计增加3,001.57万元，增长13.03%。主要原因是高新产业学院建设项目支出增加。

二、收入决算情况说明

2023年度收入合计26,029.24万元，其中：财政拨款收入19,420.99万元，占74.61%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入6,574.12万元，占25.26%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入34.13万元，占0.13%。

三、支出决算情况说明

2023年度支出合计26,029.24万元，其中：基本支出16,634.72万元，占63.91%；项目支出9,394.52万元，占36.09%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收入总计19,420.99万元。与上一年度相比，财政拨款收入总计增加2,963.1万元，增长18%。主要原因是争取了高新产业学院项目债券资金，政府性基金拨款增加。

2023年度财政拨款支出总计19,420.99万元。与上一年度相比，财政拨款支出总计增加2,963.1万元，增长18%。主要原因是高新产业学院项目支出增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出11,391.8万元，占本年支出合计的43.77%。与上一年度相比，一般公共预算财政拨款支出减少1,281.49万元，下降10.11%。主要是因为受疫情等因素影响，市财政状况不佳。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出11,391.8万元，主要用于以下方面：教育支出10,018.38万元，占87.94%；科学技术支出24.15万元，占0.21%；社会保障和就业支出597.6万元，占5.25%；卫生健康支出361.22万元，占3.17%；节能环保支出10万元，占0.09%；农林水支出30万元，占0.26%；住房保障支出350.45万元，占3.08%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出年初预算数为5,239.3万元，支出决算数为11,391.8万元，完成年初预算的217.43%，其中：

1、教育支出（类）普通教育（款）其他普通教育支出（项）

年初预算为0万元，支出决算为1.67万元，由于预算数为0万元，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：年中追加第四批和第六批教育综合发展专项资金1.67万元，导致决算数大于年初预算。

2、教育支出（类）职业教育（款）中等职业教育（项）

年初预算为0万元，支出决算为190万元，由于预算数为0万元，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：年中追加中职免学费资金190万元，导致决算数大于年初预算数。

3、教育支出（类）职业教育（款）高等职业教育（项）

年初预算为3,989.69万元，支出决算为9,826.72万元，完成年初预算的246.3%。决算数大于年初预算数的主要原因是：年中追加2021-2023年基础绩效奖补差、2022年年度考核奖、高校奖助学金、应征入伍学费补偿、“双一流”建设资金、高职院校生均拨款等，导致决算数大于年初预算数。

4、科学技术支出（类）社会科学（款）社科基金支出（项）

年初预算为0万元，支出决算为1.4万元，由于预算数为0万元，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：年中追加社科基金项目经费1.4万元，导致决算数大于年初预算数。

5、科学技术支出（类）科学技术普及（款）学术交流活动（项）

年初预算为0万元，支出决算为10万元，由于预算数为0万元，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：年中追加2023年省级科学普级专项资金10万元，导致决算数大于年初预算数。

6、科学技术支出（类）其他科学技术支出（款）其他科学技术支出（项）

年初预算为0万元，支出决算为12.75万元，由于预算数为0万元，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：年中追加科技专项资金12.75万元，导致决算数大于年初预算数。

7、社会保障和就业支出（类）人力资源和社会保障管理事务（款）引进人才费用（项）

年初预算为0万元，支出决算为48.36万元，由于预算数为0万元，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：年中追加人才发展专项资金48.36万元，导致决算数大于年初预算数。

8、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）

年初预算为467.27万元，支出决算为467.27万元，完成年初预算的100%。决算数与年初预算数一致，我单位严格按预算执行决算。

9、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）其他行政事业单位养老支出（项）

年初预算为70.67万元，支出决算为70.67万元，完成年初预算的100%。决算数与年初预算数一致，我单位严格按预算执行决算。

10、社会保障和就业支出（类）就业补助（款）其他就业补助支出（项）

年初预算为0万元，支出决算为11.3万元，由于预算数为0万元，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：年中追加校园专项资金拨款11.30万元，导致决算数大于年初预算数。

11、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）

年初预算为219.52万元，支出决算为219.52万元，完成年初预算的100%。决算数与年初预算数一致，我单位严格按预算执行决算。

12、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）

年初预算为100.93万元，支出决算为100.93万元，完成年初预算的100%。决算数与年初预算数一致，我单位严格按预算执行决算。

13、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）

年初预算为40.77万元，支出决算为40.77万元，完成年初预算的100%。决算数与年初预算数一致，我单位严格按预算执行决算。

14、节能环保支出（类）能源节约利用（款）能源节约利用（项）

年初预算为0万元，支出决算为10万元，由于预算数为0万元，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：年中追加节能补助资金拨款10万元，导致决算数大于年初预算数。

15、农林水支出（类）巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴（款）其他巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴支出（项）

年初预算为0万元，支出决算为30万元，由于预算数为0万元，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：年中追加乡村振兴劳动技能培训拨款30万元，导致决算数大于年初预算数。

16、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）

年初预算为350.45万元，支出决算为350.45万元，完成年初预算的100%。决算数与年初预算数一致，我单位严格按预算执行决算。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出10,026.46万元，其中：

人员经费7,707.37万元，占基本支出的76.87%，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、住房公积金、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、助学金、其他对个人和家庭的补助。

公用经费2,319.1万元，占基本支出的23.13%，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出。

七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出预算为17.98万元，支出决算为17.98万元，完成预算的100%，决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，与上年相比增加5.72万元，增长46.66%，增长的主要原因是一方面学校校企合作、考察调研、执行任务、学习交流、检查指导等方面的接待有所增加；另一方面年初财政未安排公务用车运行维护费拨款，但我校实际发生公务用车运行维护费1.15万元，因此决算数比上年数有所增加。其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，由于预算数为0万元，无法计算百分比，决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，因公出国（境）费支出与上年持平。

公务接待费支出预算为16.83万元，支出决算为16.83万元，完成预算的100%，决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，与上年相比增加4.57万元，增长37.28%，增长的主要原因是校企合作、检查指导等方面的接待开支增加。

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，由于预算数为0万元，无法计算百分比，决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，公务用车购置费支出与上年持平。

公务用车运行维护费支出预算为1.15万元，支出决算为1.15万元，完成预算的100%，决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，与上年相比增加1.15万元，增长100%，增长的主要原因是年初财政未安排公务用车运行维护费拨款，但我校实际发生公务用车运行维护费1.15万元。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算16.83万元，占93.6%，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%，公务用车购置费及运行维护费支出决算1.15万元，占6.4%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，我单位2023年度无因公出国（境）费支出。

2、公务接待费支出决算为16.83万元，全年共接待来访团组165个、来宾1,530人次，主要是校企合作、考察调研、执行任务、学习交流、检查指导等发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为1.15万元，其中：公务用车购置费0万元，本单位更新公务用车0辆。公务用车运行维护费1.15万元，主要是用于该车的油费、过桥过路、保险费、维修费、出车补助等支出，截至2023年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为14辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2023年度政府性基金预算财政拨款收入8029.19万元；年初结转和结余0.0万元；支出8029.19万元，其中基本支出0.0万元，项目支出8029.19万元；年末结转和结余0.0万元。

九、关于机关运行经费支出说明

益阳职业技术学院为事业单位，未纳入机关运行经费统计范围，无机关运行经费。

十、一般性支出情况说明

2023年本部门开支会议费5.57万元，用于召开双大会、党委会、校长办公会等会议，人数201人，内容为”双大会“、党委会、校长办公会等会议的会务资料、印刷费等开支5.57万元。开支培训费63.15万元，用于开展教师国培、省培、“双高”建设培训、事业单位工作人员培训、新入职员工培训、素质提高研修班培训、青年教师挂职锻炼培训、青年骨干教师培训等培训，人数456人，内容为教师国培、省培、“双高”建设培训、事业单位工作人员培训、新入职员工培训、素质提高研修班培训、青年教师挂职锻炼培训、青年骨干教师培训共发生培训费用63.15万元；举办“三七女生节”活动、“525心理健康主题”活动、“青春杯蓝球赛”活动、“中华经典诵读比赛 ”活动、“茶文化讲座“活动、”“院级演讲比赛”等等节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支34.98万元，主要是用于“三七女生节”活动、“525心理健康主题”活动、“青春杯蓝球赛”活动、“中华经典诵读比赛 ”活动、“茶文化讲座“活动、”“院级演讲比赛”等开支34.98万元。

十一、关于政府采购支出说明

益阳职业技术学院2023年度政府采购支出总额2,232.84万元，其中：政府采购货物支出1,746.48万元、政府采购工程支出440.2万元、政府采购服务支出46.16万元。授予中小企业合同金额2,232.84万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额2,232.84万元，占授予中小企业合同金额的100%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的100%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的100%。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2023年12月31日，益阳职业技术学院共有车辆14辆（台），其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车14辆，其他用车主要是汽车工程学院实训工厂实训用车；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单价100万元以上设备（不含车辆）2台（套）。

十三、关于2023年度预算绩效情况说明

（一）绩效管理工作开展情况

2023年，我单位按照高标准、严要求，突出工作重点，扎实推进预算绩效管理工作，不断完善预算绩效管理体系建设。一是组织开展事前绩效评估开展事前绩效评估，强化预算绩效源头管控，严格按照“无绩效不预算”的原则，切实把好守牢财政支出第一道关口。二是单位编制项目绩效目标和部门整体绩效目标，结合预算管理一体化系统，全年实现了单位预算项目绩效目标全覆盖、部门整体绩效目标全覆盖。三是稳步开展预算绩效监控，将绩效实现情况与预期绩效目标进行比较，积极开展自主监控，积极促进绩效目标如期实现，资金使用效益得到提高。

（二）部门（单位）整体支出绩效情况

为进一步规范财政资金管理，牢固树立预算绩效理念，强化部门支出责任，提高财政资金使用效益，根据《益阳市财政局关于开展2023年度市级预算部门绩效自评和部门评价工作的通知》，我校积极组织对本校的2023年部门整体支出进行了绩效自评，现将自评情况报告如下：一、部门概况（一）单位基本情况我校是经湖南省人民政府批准成立、国家教育部备案、益阳市人民政府主办的全日制公办高等学校，是教育部人才培养工作水平评估优秀学校。学校是湖南省楚怡“双高”建设单位，先后被评为全国德育工作先进单位和湖南省职业教育与成人教育先进单位、民族团结进步示范单位、职业技能鉴定质量诚信先进单位、就业创业工作“一把手工程”优秀单位；是全国数字化财经产教融合共同体理事单位、全国数智财税行业产教融合共同体副理事长单位、全国智慧农业产教融合共同体副理事长单位、全国新能源与智能网联汽车智慧流通产教融合共同体副理事长单位、全国数字商务行业产教融合共同体副理事长单位、全国医药装备制造行业产教融合共同体副理事长单位、全国新一代自主安全计算机系统产教融合共同体成员单位、湖南省农村电商产教联盟理事长单位、湖南船舶工业协会副会长兼秘书长单位、湖南省汽车行业协会副会长单位、湖南省电子电路行业协会副会长单位、中非经贸合作职业教育产教联盟常务理事单位；是湖南省一流特色专业群建设院校、乡村振兴人才培养优质校、“现代学徒制”和“1+x”证书试点院校；是企业人才示范培训基地，船舶焊接、电商、汽车培训基地，全市党员教育、移民、中职教师、新型职业农民培训基地；是湖南省平安建设示范校、绿色学校创建示范示范单位、文明高校、省节水型高校、最美高校。学校机构设置：内设党政办公室、组织人事处、宣传统战部、财务处、教务科研处、学生处、保卫处、招生就业处、后勤基建处、对外合作交流处等10个党政管理机构；设有质量管理中心、继续教育学院（培训中心）、图文信息中心、实训中心、创新创业教育学院、乡村振兴学院等6个教辅机构；设有汽车工程学院、经济管理学院、船舶与机电工程学院、电子与信息工程学院、现代农业学院、现代商务学院、高新产业学院、公共课教学与研究部、马克思主义学院等9个教学机构；还有按规定设置的纪检监察室和按规程设置的工会、团委2个群团组织。我校编制人数353人，实际在编在岗340人,编外聘任制人员147人，全日制在校学生10955人。（二）单位主要职能学校以提高人才培养质量为核心推进各项工作，把立德树人作为根本任务，履行教育教学、科学研究、社会服务和文化传承等基本职能。学校主要开展普通全日制高等教育，适当开展中职教育，积极开展多种形式的继续培训教育，并依法颁发学历和学业证书。二、一般公共预算支出情况（一）基本支出情况2023年全年一般公共预算支出11391.80万元，其中：基本支出10026.46万元，项目支出1365.34万元。基本支出系保障本机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括用于在职人员基本工资、津补贴、绩效工资、社会保障和离退休人员津补贴与绩效工资等人员经费以及办公费、印刷费、水电费等日常公用经费，其中：工资福利支出5515.34万元，商品和服务支出2429.10万元，对个人和家庭的补助支出2192.02万元，资本性支出1255.34元。在2023年商品和服务支出中，“三公”经费支出17.98万元，较上年增加5.72万元。三公经费支出中，公务接待费16.83万元；公务用车运行维护费1.15万元；因“公”出国（境）0万元。公务接待费增加的主要原因学校大力发展现代职业教育，提升职业教育服务能力，深入推进产教融合、校企合作。随着校企合作的不断扩大，接待费有所增加。（二）项目支出情况2023年全年一般公共预算支出中项目支出1365.34万元，其中运行改造开支1255.34万元，项目专项开支110万元。运行改造开支1255.34万元，包括学生宿舍7、8栋维修改造49.68万元、实训室建设259.65万元、教育部达标工程纸质图书232.35万元、图书馆改造(一期)177.50万元、健康驿站120.96万元、灯光篮球场47.34万元、生态停车场（含充电桩）79.50万元、设备购置等288.36万元；项目专项开支110万元，包括中职教育培训40万元、继续教育培训40万元、乡村振兴培训30万元。三、政府性基金预算支出情况2023年全年发生政府性基金支出8029.19万元，此支出包括社会培训基地建设项目债券资金支出3324.71万元和高新产业学院项目债券资金支出4704.48万元。2023年学校本着专款专用的原则，专项支出做到了按预算科目和项目资金的规定用途使用财政资金。四、国有资本经营预算支出情况本部门无国有资本经营预算。五、社会保险基金预算支出情况本部门无社会保险基金预算。六、部门整体支出绩效情况2023年全年支出总计26029.24万元，其中基本支出16634.72万元，包括工资福利支出8228.35万元，商品和服务支出6208.04万元，对个人和家庭补助支出2308.33万元；项目支出9394.52万元，包括学生宿舍7、8栋维修改造49.68万元，实训室建设259.65万元，教育部达标工程纸质图书232.35万元，图书馆改造(一期)177.50万元，健康驿站120.96万元，灯光篮球场47.34万元，生态停车场（含充电桩）79.50万元，设备购置等288.36万元，其他专项支出110万元，社会培训基地建设项目3324.71万元和高新产业学院项目债券资金支出4704.48万元。2023年，根据学校年初工作规划和重点工作，围绕省教育厅以及市委、市政府的工作部署，积极履行职责，强化管理，坚持“以人为本”，优先保证了人员经费、运行经费等基本支出的资金需求，稳步提高教职工收入水平，很好地完成了年度工作目标，同时加强预算收支的管理，建立健全内部管理制度，严格内部管理流程，单位整体支出管理得到了提升。2023年度整体支出绩效情况如下：（一）经济性评价方面1.本年预算支出控制较好，充分体现保民生、保工资、保运转的要求，全面贯彻落实政府过“紧日子”的精神，强化预算约束、提高财政资金使用效益。财政供养人员控制在预算编制353人以内。严格执行中央八项规定、省委九项规定、市委十项规定，加强“三公经费”管理。一是严格控制公务接待，严格按规定标准、陪同人数接待，减少了公务接待费支出；二是加强公务用车管理，压缩公务用车频率、节约油料开支，实行车辆定点维修等；三是严格控制公务出国。2023年度本部门“三公经费”实际开支17.98万元，较预算25万元减少开支7.02万元，降低28.08%。2．预算执行方面，学校严格预算执行，本年单位财政预算资金除上级追加外，未进行预算相关事项的调整；本单位财政预算资金均按规定管理使用。3．预算绩效管理方面，学校制定《益阳职业技术学院专项资金、重点建设资金项目绩效考评管理办法》，对学校专项资金、重点建设资金进行预算绩效管理，强化资源的合理配置，提高了资金使用效益，预算科学化、精细化管理水平得到全面提升。（二）效率性评价和有效性评价2023年，学校坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中全会精神，深入开展学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育，不断强化党建引领，以“双高”建设为主线，以“三个提升年行动”为抓手，持续改善办学条件，深化教育教学改革，提升人才培养质量，强化社会服务能力，奋力推进学校高质量发展。办学条件不断改善。推进高新产业学院项目建设。智慧校园软件建设（一期）项目通过验收。新建体育馆、综合实训大楼、扬帆食堂。建设灯光篮球场、健康驿站、石榴籽文化园。推进成长辅导室、一站式社区、心理健康中心建设。推进图书馆改造，采购31.5万册纸质图书。新建改造实训室11个，维修学生宿舍2栋，增设校园停车位42个，建设新能源汽车充电桩5个。人才培养质量持续提升。推进船舶工程技术、园林技术、电子商务等3个专业申报“楚怡工匠计划”。乡遇未来志愿服务团入选教育部2023年暑期社会实践活动项目，获评2023年湖南省暑期“三下乡”社会实践优秀团队。197名学生应征入伍，获评益阳市2022年征兵工作先进单位。承办“楚怡杯”船舶主机和轴系安装赛项。学生参加各类竞赛，获全国二等奖6项，省赛一等奖17项、二等奖16项、三等奖49项。获评湖南省“湖湘工匠”培育和竞赛基地、湖南省无偿献血先进单位、全国民族团结进步示范单位。科研成果硕果累累。成立学校社科联。修订学校各级各类科研成果奖励办法。立项各级各类课题114项。获批国家发明专利1项。完成横向服务项目2项。在核心期刊和SCI期刊发表高水平论文9篇。获得科学成果奖14项。招生就业工作持续向好。录取新生3499人。与安化县职业中专、桑植县职业中专开展三二分段制人才培养。积极开展创新创业培训，获湖南省黄炎培创业规划大赛、“挑战杯”课外科技作品竞赛三等奖5个。开展“访企拓岗促就业”专项行动，拓展岗位4332个。举办秋季校园招聘会，达成初步就业意向1141人。2023届毕业生就业去向落实率达91.61%。获评2022年湖南省普通高等学校就业创业工作“一把手工程”优秀单位。社会服务能力不断增强。与国家税务总局益阳市税务局签订《校税精诚共治 育人兴税战略合作协议》，探索建立校政“双主体”共育财税人才新模式。与奇瑞、华为、拓维、湖南开鸿智谷等企业签订战略合作协议。办好社区学院，获评“益阳市社区教育工作先进单位”。助力益阳民族地区“一乡四村”乡村振兴。开发乡村振兴人才培训包100个，挖掘培养乡村创业领头雁300余名。大力开展技能培训，培训学员27730人次。七、整体评价和自评得分情况部门整体支出绩效评价自评得分为 97.82分，等级“优秀”。扣分2.18分。扣分明细：1、社会培训基地专项债券支出由于决算审计未完成未全部支付，扣1分。2、学生床位不够，压减招生规模，招生人数略降，扣0.25分。3、受基础办学条件影响，培养中等职业技术人才规模压缩，在校学生的教学及实习实训任务未达11000人，扣0.01分。4、柔性引进专家3人，少于目标值5人，因为有2名专家合同到期未续聘，扣0.8分。5、毕业设计抽查了两个专业，其中数字媒体应用技术专业抽查人中有3名学生未合格，整体合格率94%，扣0.12分。八、下一步改进措施（一）坚持习惯过紧日子思想坚持严把关口、过紧日子，资金使用上更加精打细算、讲求绩效，严格落实“花钱必问效，无效必问责”；大力压减一般性支出，优先保障重点、保障基本运行。（二）加强预算绩效管理，提高资金使用效益持续全面实施预算绩效管理，推进预算和绩效管理深度融合。实行预算编制、执行和监督全过程绩效管理，落实事前绩效评估程序，增强项目立项和预算安排的科学性；实行项目抽查制度，加强绩效监控和评价结果运用，大力削减或取消低效无效支出。九、部门整体支出绩效自评结果拟应用和公开情况积极探索和建立绩效评价与部门预算相结合的结果应用机制，着力提高绩效意识和财政资金使用效益，不断提升学校治理水平。无其他需要说明的情况

（三）存在的问题及原因分析

一、受疫情等因素影响，市财政状况不佳，学校收取的学费、住宿费等自有资金相对有限，学校快速发展需求与紧张资金保障的矛盾将成为学校发展中面临的主要问题，因此急需广开财源和节流，增长收入，降低成本，才能满足学校需求，为社会培养出更多的高素质职业人才，助力益阳经济持续发展。二、整体绩效目标的设定需要各个部门分解汇总，全员参与，相互协调。全员参与绩效评价的意识有待进一步提高，部分绩效目标无法量化。

第四部分 名词解释

财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。包括一般公共预算财政拨款和政府性基金财政拨款。

上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

用事业基金弥补收支差额：指事业单位在用当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

结余分配：指事业单位按规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动所发生的支出。

“三公”经费：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专项材料及一般设备购置费、办公用房水电费、取暖费、物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第五部分 附件

2023年度部门整体支出绩效评价报告.doc